Mehrwertsteuer-Rechner 2026

So funktioniert der Mehrwertsteuer-Rechner 2026

Du gibst einen Betrag und einen Steuersatz ein – der Rechner leitet daraus Netto, Steuer und Brutto centgenau ab, egal in welche Richtung du rechnest.

1. Betrag: Der Ausgangswert in Euro. Regelsatz – beträgt – 19 Prozent nach Paragraf 12 Abs. 1 UStG, Stand 2026.
2. Der Betrag ist ein:: Hier legst du fest, ob dein Betrag schon Steuer enthält (Brutto), noch keine enthält (Netto) oder nur die Steuer selbst ist. Ermäßigter Satz – beträgt – 7 Prozent nach Paragraf 12 Abs. 2 UStG, Stand 2026.
3. Mehrwertsteuersatz: Schnellauswahl für Deutschland. Freier Satz – ist einstellbar von – 0 bis 100 Prozent für Sätze außerhalb Deutschlands.
4. Freier Steuersatz: Erscheint nur bei der freien Wahl. Regelsatz Österreich – beträgt – 20 Prozent und Regelsatz Schweiz – beträgt – 8,1 Prozent, Stand 2026.

Deine wichtigsten Ergebnisse:

• Nettobetrag (ohne Mehrwertsteuer) und Bruttobetrag (inkl. Mehrwertsteuer): Nettobetrag – ist definiert als – Bruttobetrag geteilt durch 1 plus Satz.
• Mehrwertsteuer-Betrag: Steuerbetrag – ist definiert als – Bruttobetrag minus Nettobetrag, damit die Cent immer aufgehen.
• Angewandter Mehrwertsteuersatz und Mehrwertsteuer-Anteil am Bruttobetrag: Anteil – beträgt – 15,97 Prozent bei einem Satz von 19 Prozent – nicht 19 Prozent, dazu gleich mehr.

Durchgerechnetes Beispiel

Jonas, 29, Webdesigner aus Leipzig, hat eine Rechnung über 595,00 Euro brutto geschrieben und will für seine Buchhaltung wissen, welcher Teil davon ans Finanzamt geht.

• Eingaben: Betrag = 595,00 €, Der Betrag ist ein: = Bruttobetrag (inkl. Mehrwertsteuer), Mehrwertsteuersatz = 19 % – Regelsatz (Deutschland)
• Ergebnis: Nettobetrag = 500,00 Euro, Mehrwertsteuer-Betrag = 95,00 Euro, Bruttobetrag = 595,00 Euro. Der angewandte Satz liegt bei 19 Prozent, der Anteil am Brutto bei 15,97 Prozent.
• Probe: 500,00 Euro × 1,19 = 595,00 Euro. Von Jonas' Rechnung gehören also 95,00 Euro dem Finanzamt, 500,00 Euro sind sein Umsatz.

Rechnest du dagegen einen Endpreis nach einem Nachlass aus, erledigst du erst den Nachlass und dann die Steuer: Der Rabatt-Rechner zieht den Rabatt vom Listenpreis ab, danach schlägst du hier die Mehrwertsteuer drauf. Und wenn aus Bruttobeträgen über Jahre ein Vermögen werden soll, rechnet der Zinseszinsrechner die aufgezinste Summe weiter.

Wann gelten 19 Prozent und wann 7 Prozent?

19 Prozent gelten für fast alles, 7 Prozent nur für die im Gesetz aufgezählten Leistungen – der Satz hängt an der Ware oder Leistung, nicht am Verkäufer.

Der Regelsatz von 19 Prozent nach Paragraf 12 Abs. 1 UStG gilt seit dem 1. Januar 2007 und deckt den Normalfall ab: Dienstleistungen, Elektronik, Kleidung, Möbel, Getränke im Restaurant. Der ermäßigte Satz von 7 Prozent nach Paragraf 12 Abs. 2 UStG gilt seit dem 1. Juli 1983 und ist eine abschließende Liste, unter anderem:

• Viele Lebensmittel im Supermarkt – aber nicht Getränke wie Mineralwasser in Flaschen (19 Prozent)
• Bücher, Zeitungen und Zeitschriften – Buchpreis netto – beträgt – 12,00 Euro im Rechner-Beispiel unten
• Nahverkehr, Hotelübernachtungen und seit 2026 auch Speisen in der Gastronomie (nächster Abschnitt)

Die festen Werte im Überblick, Stand Oktober 2026:

• Regelsatz Deutschland – beträgt – 19 Prozent nach Paragraf 12 Abs. 1 UStG
• Ermäßigter Satz Deutschland – beträgt – 7 Prozent nach Paragraf 12 Abs. 2 UStG
• Kleinbetragsgrenze Rechnung – liegt bei – 250 Euro brutto nach Paragraf 33 UStDV
• Kleinunternehmer-Grenze Vorjahr – liegt bei – 25.000 Euro netto seit 01.01.2025 nach Paragraf 19 UStG
• Kleinunternehmer-Grenze laufendes Jahr – liegt bei – 100.000 Euro netto seit 01.01.2025

Zwei Nachbarsteuern arbeiten mit ganz anderen Sätzen und dürfen nicht vermischt werden: Die Abgeltungsteuer-Rechner rechnet mit 25 Prozent auf Kapitalerträge, und selbst innerhalb derselben Rechnung kann zusätzlich ein Zuschlag anfallen – den Solidaritätszuschlag auf die Einkommensteuer schätzt du mit dem Soli-Rechner, die Kirchensteuer mit dem Kirchensteuer-Rechner. Die Mehrwertsteuer bleibt davon unberührt.

Was gilt seit 2026 für Speisen im Restaurant?

Seit dem 1. Januar 2026 kosten Speisen im Restaurant dauerhaft 7 Prozent Steuer, Getränke bleiben bei 19 Prozent – die frühere Unterscheidung zwischen Verzehr vor Ort und Mitnahme ist bei Speisen entfallen.

Das bestätigt die IHK Schleswig-Holstein in ihrer Übersicht zur Mehrwertsteuer in Gastronomie und Hotellerie (Stand 2026): Der ermäßigte Satz gilt ausschließlich für Speisen, nicht für Getränke, und ist nicht befristet. Konkret heißt das für deine Rechnung:

• Speisen vor Ort, zum Mitnehmen und beim Catering: 7 Prozent
• Getränke im Restaurant: 19 Prozent – auch Kaffee, Wein und Softdrinks
• Kombi-Menü aus Speise plus Getränk: Aufteilung Pflicht – Speisenanteil 7 Prozent, Getränkeanteil 19 Prozent
• Ausnahme außer Haus: Milch- und Milchmischgetränke mit mindestens 75 Prozent Milchanteil können außer Haus mit 7 Prozent laufen

Für dich als Gast ändert sich am Kassenbon oft nichts Sichtbares, weil viele Betriebe die Entlastung nicht als Preissenkung weitergeben. Für die Kalkulation im Betrieb ist der Unterschied dagegen groß: Ein Gericht für 20,00 Euro brutto enthält bei 7 Prozent nur 1,31 Euro Steuer (20,00 ÷ 1,07 = 18,69 Euro netto), bei 19 Prozent wären es 3,19 Euro (20,00 ÷ 1,19 = 16,81 Euro netto). Wer Speisen und Getränke im Kassensystem nicht trennt, verschenkt oder überzahlt jeden Monat Geld. Beim Immobilienkauf läuft die Kaufsteuer nach einem völlig anderen System – dort hilft dir der Grunderwerbsteuer-Rechner mit den Ländersätzen zwischen 3,5 und 6,5 Prozent.

Warum darfst du nicht einfach 19 Prozent vom Brutto abziehen?

Weil sich der Satz immer auf den Nettobetrag bezieht: In 100 Euro brutto stecken bei 19 Prozent nur 15,97 Euro Steuer, keine 19 Euro – wer 19 Euro abzieht, schenkt sich selbst 3,03 Euro Umsatz weg.

Der Fehler passiert im Alltag ständig, weil "19 Prozent von 100" so naheliegt. Richtig ist die Rückrechnung über den Faktor: Netto gleich Brutto geteilt durch 1,19. Drei Zahlen machen den Unterschied sichtbar:

• Falsch: 100,00 Euro brutto minus 19 Prozent (19,00 Euro) = 81,00 Euro netto – um 3,03 Euro zu niedrig
• Richtig: 100,00 Euro ÷ 1,19 = 84,03 Euro netto, Steuer = 100,00 − 84,03 = 15,97 Euro
• Merksatz: Steueranteil am Brutto – beträgt – 15,97 Prozent beim Satz von 19 Prozent und 6,54 Prozent beim Satz von 7 Prozent (7 ÷ 107)

Genau deshalb zeigt dir dieser Rechner den Anteil am Brutto als eigenes Ergebnis. Wenn du auf einer Rechnung "inklusive 19 Prozent Mehrwertsteuer" liest, ist fast ein Sechstel des Gesamtbetrags Steuer – aber eben nicht fast ein Fünftel. Bei 7 Prozent ist der Effekt kleiner, aber genauso systematisch: Aus 107,00 Euro brutto werden exakt 100,00 Euro netto und 7,00 Euro Steuer.

Formel

r = Satz / 100

Eingabe Netto:    Steuer = RUNDEN(Netto × r; 2)     Brutto = Netto + Steuer
Eingabe Brutto:   Netto  = RUNDEN(Brutto / (1 + r); 2)   Steuer = Brutto − Netto
Eingabe nur Steuer: Netto = RUNDEN(Steuer / r; 2)   Brutto = Netto + Steuer

Anteil am Brutto = Steuer / Brutto × 100

Variablen: Betrag ist dein Eingabewert in Euro, Satz ist der angewandte Mehrwertsteuersatz in Prozent (19, 7 oder frei). RUNDEN auf zwei Stellen bedeutet kaufmännisches Runden auf Cent: Die Steuer entsteht bei der Netto-Eingabe aus dem Produkt, bei der Brutto-Eingabe als Differenz – so ergibt Netto plus Steuer immer exakt den Bruttobetrag, ohne Cent-Lücke. Bei Satz 0 Prozent und Eingabe "nur Steuer" ist keine Rückrechnung möglich, der Rechner zeigt dann 0 an. Alle Sätze Stand Oktober 2026 nach Paragraf 12 UStG.

So ist dieser Rechner entstanden

Dieser Rechner ist entstanden, weil fast alle Mehrwertsteuer-Rechner im Netz nur zwei Richtungen können und die dritte – aus einem reinen Steuerbetrag zurückrechnen – und den freien Satz für Österreich oder die Schweiz weglassen. Er rechnet deshalb alle drei Eingabearten mit frei wählbarem Satz und zeigt den Steueranteil am Brutto offen daneben, statt ihn hinter dem Satz zu verstecken.