Dienstwagen-Rechner 2026

So funktioniert der Dienstwagen-Rechner

Der Dienstwagen-Rechner vergleicht die beiden zulässigen Bewertungsmethoden für deinen Firmenwagen: die pauschale 1-%-Regelung und die Fahrtenbuchmethode. Antwort vorweg: Du gibst Fahrzeug und Nutzung ein, der Rechner zeigt dir den geldwerten Vorteil pro Monat und Jahr, eine Steuerschätzung über deinen Grenzsteuersatz und die Differenz der beiden Methoden.

So gehst du vor:

1. Wähle im Feld Antriebsart zwischen Benzin/Diesel (auch Mild-/Vollhybrid ohne Ladestecker), reinem Elektroauto und Plug-in-Hybrid.
2. Trage den Bruttolistenpreis (BLP) ein – den Listenpreis im Zeitpunkt der Erstzulassung inkl. USt, Sonderausstattung und Überführung, nicht den Kaufpreis.
3. (Nur E-Auto:) Stelle Überlassung nach dem 30.06.2025 ein – dann gilt die 0,25-%-Kappe bis 100.000 Euro.
4. (Nur Plug-in-Hybrid:) Trage Extern aufladbar (Ladestecker), den CO₂-Ausstoß (gewichtet, kombiniert), die Elektrische Reichweite (EAER city) und die Erste Überlassung an dich ein.
5. Gib die Entfernung Wohnung → erste Tätigkeitsstätte in vollen Kilometern ein und wähle bei Bewertung des Arbeitswegs zwischen Pauschale (0,03 %) und Einzeltagen (0,002 % je Fahrtag, max. 180 Fahrten/Jahr). Bei Einzeltagen trägst du zusätzlich die Fahrtage zur Arbeit pro Monat ein.
6. Für den Fahrtenbuch-Vergleich: Gesamtkosten des Fahrzeugs pro Jahr (Fahrtenbuch), Kilometer gesamt pro Jahr, Davon privat gefahrene Kilometer und Davon Pendel-Kilometer Wohnung ↔ Arbeit.
7. Stelle Dein Grenzsteuersatz ein – daraus schätzt der Rechner die Einkommensteuer auf den Vorteil (ohne Soli, Kirchensteuer und Sozialabgaben).

Durchgerechnetes Beispiel: Vertriebsmitarbeiterin aus München

Eine 41-jährige Vertriebsmitarbeiterin fährt einen Diesel mit 45.000 Euro Bruttolistenpreis und pendelt 25 Kilometer einfach zur Arbeit. Ihr Grenzsteuersatz liegt bei 42 Prozent.

Die 1-%-Regelung rechnet so:

• Privatnutzung: 1 % von 45.000 Euro = 450,00 Euro/Monat
• Arbeitsweg: 0,03 % × 45.000 Euro × 25 km = 337,50 Euro/Monat
• Gesamt: 787,50 Euro/Monat = 9.450,00 Euro/Jahr geldwerter Vorteil
• Steuerschätzung: 9.450 Euro × 42 % = 3.969,00 Euro/Jahr

Zum Vergleich dasselbe Fahrzeug als reines E-Auto (Überlassung 2026, 45.000 Euro BLP – also unter der 100.000-Euro-Kappe):

• Privatnutzung: 0,25 % von 45.000 Euro = 112,50 Euro/Monat
• Arbeitsweg: 0,0075 % × 45.000 Euro × 25 km = 84,38 Euro/Monat
• Gesamt: 196,88 Euro/Monat = 2.362,50 Euro/Jahr – Steuer nur 992,25 Euro/Jahr

Der Antrieb entscheidet also über fast 3.000 Euro Steuer im Jahr – bei identischem Fahrzeugpreis.

Wie hoch ist der geldwerte Vorteil bei der 1-%-Regelung?

Der geldwerte Vorteil beträgt monatlich 1 % des Bruttolistenpreises für die private Nutzung plus 0,03 % je vollem Entfernungskilometer für Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte (§ 8 Abs. 2 EStG, Stand 2026). Beide Beträge werden deinem Bruttolohn zugerechnet und mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert – sie sind also nicht die Steuer selbst, sondern die Bemessungsgrundlage dafür.

Die wichtigsten Fakten:

• Bruttolistenpreis: Listenpreis im Zeitpunkt der Erstzulassung inkl. Umsatzsteuer, Sonderausstattung und Überführungskosten. Tatsächlich gezahlte Händlerrabatte kürzen ihn nicht – und auch bei einer gebrauchten Überlassung bleibt der damalige Neupreis maßgeblich.
• Arbeitsweg: 0,03 % des BLP je Entfernungskilometer (einfache Strecke) und Monat. Bei 45.000 Euro BLP und 20 Kilometern sind das 270,00 Euro/Monat zusätzlich.
• Einzeltage-Option: Fährst du an weniger als 15 Tagen im Monat ins Büro, kannst du 0,002 % je km und tatsächlichem Fahrtag ansetzen – maximal 180 Fahrten im Jahr, mit monatlicher datumsgenauer Erklärung an den Arbeitgeber (BFH-Rechtsprechung, BMF-Schreiben).
• Entfernungspauschale: Sie bleibt daneben als Werbungskosten abziehbar – 2026 sind das 0,38 Euro je Entfernungskilometer und Arbeitstag (§ 9 EStG).

Mit welcher Steuerklasse der Vorteil versteuert wird, hängt von deiner Lohnsteuerklasse ab – der Vorteil wird wie ganz normaler Arbeitslohn behandelt.

Wann lohnt sich das Fahrtenbuch statt der 1-%-Regel?

Das Fahrtenbuch lohnt sich, wenn du den Wagen überwiegend dienstlich nutzt und privat wenig fährst. Die Rechnung: geldwerter Vorteil = tatsächliche Jahresgesamtkosten × (private km / Gesamt-km); die Pendel-Kilometer werden anteilig mit denselben Kosten bewertet.

Durchgerechnetes Beispiel: Ein Fahrzeug verursacht 8.166,67 Euro Jahreskosten (Abschreibung plus laufende Kosten) und wird 20.000 km gefahren – davon 5.000 km privat und 8.000 km Pendelstrecke.

• Kosten pro Kilometer: 0,41 Euro
• Private Fahrten: 2.041,67 Euro/Jahr (170,14 Euro/Monat)
• Pendelstrecken: 3.266,67 Euro/Jahr
• Fahrtenbuch-Vorteil gesamt: 5.308,33 Euro/Jahr

Die 1-%-Regelung käme bei 30.000 Euro BLP und 25 km Arbeitsweg auf 525,00 Euro/Monat = 6.300,00 Euro/Jahr. Das Fahrtenbuch spart hier 991,66 Euro geldwerten Vorteil pro Jahr – bei 42 % Grenzsteuersatz also 416,50 Euro Steuer.

Der Preis dafür ist Disziplin: Das Fahrtenbuch muss lückenlos, zeitnah und geschlossen geführt werden – fehlt ein Eintrag, setzt das Finanzamt rückwirkend die Pauschale an. Außerdem gilt: Der Methodenwechsel ist nur zum Jahresbeginn oder bei Fahrzeugwechsel möglich, nicht spontan unterjährig (R 8.1 Abs. 9 Nr. 3 LStR). Zu den Jahreskosten gehören AfA bzw. Leasingrate, Kraftstoff oder Strom, Versicherung, Kfz-Steuer sowie Wartung und Reparatur – Strafzettel und Parkgebühren dagegen nicht. Deine Spritkosten helfen dir, die Kraftstoffkosten fürs Fahrtenbuch sauber zu erfassen.

Was gilt 2026 für E-Autos und Plug-in-Hybride als Dienstwagen?

Reine E-Autos werden 2026 mit nur 0,25 % des BLP bewertet – aber nur bis 100.000 Euro Bruttolistenpreis und nur bei Überlassung nach dem 30. Juni 2025 (Investitionsbooster-Gesetz). Für Überlassungen bis 30.06.2025 galten 70.000 Euro (bis 19.07.2025) bzw. 60.000 Euro davor.

Die Details, die viele Alt-Artikel falsch darstellen:

• Harte Kante statt Rampe: Liegt der BLP einen Euro über 100.000 Euro, verdoppelt sich der Satz sofort auf 0,5 %. Bei 100.001 Euro BLP sind das 500,01 Euro/Monat statt 250,00 Euro. Entscheidend ist der Listenpreis bei Erstzulassung, nicht der bei Vertragsunterschrift.
• Arbeitsweg wird mitvergünstigt: Die 0,03 % werden ebenfalls geviertelt bzw. halbiert – 0,0075 % bei 0,25-%-E-Autos, 0,015 % bei 0,5 %.
• Plug-in-Hybride: 0,5 % nur bei externer Aufladbarkeit UND (max. 50 g CO₂/km ODER elektrische Mindestreichweite). Seit 2025 sind das 80 km (2022–2024: 60 km; davor: 40 km). Erfüllt der Hybrid die Kriterien nicht, gilt die volle 1-%-Regel – Mild- und Vollhybride ohne Ladestecker sind immer bei 1 %.
• Maßgeblich ist die erste Überlassung an dich, nicht Bestellung oder Erstzulassung. Die Förderung gilt für Überlassungen von 2019 bis 2030 (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG).

Der geldwerte Vorteil erhöht dein zu versteuerndes Einkommen – und auf den Vorteil fallen zusätzlich Soli, ggf. Kirchensteuer und Sozialabgaben an. Was das auf Arbeitgeberseite kostet, zeigt der Arbeitgeber-Lohnkosten-Rechner.

Formel

Bemessungsgrundlage = Bruttolistenpreis (BLP)

Satz_Privat =
  BEV:  BLP ≤ Kappe ? 0,25 % : 0,50 %
        (Kappe: 100.000 € bei Überlassung nach 30.06.2025, sonst 70.000 €)
  PHEV: Ladestecker UND (CO₂ ≤ 50 g/km ODER Reichweite ≥ Schwelle) ? 0,50 % : 1 %
        (Schwelle: 80 km ab 2025, 60 km 2022–2024, 40 km davor)
  Verbrenner: 1 %

Satz_Arbeitsweg = Satz_Privat × 0,03

Vorteil_Privat/Monat     = BLP × Satz_Privat
Vorteil_Arbeitsweg/Monat = BLP × Satz_Arbeitsweg × Entfernungskm                    (pauschal)
                         = BLP × (Satz_Arbeitsweg / 15) × Entfernungskm × Fahrtage  (Einzeltage, max. 180/Jahr)
Vorteil_Gesamt/Jahr      = (Vorteil_Privat/Monat + Vorteil_Arbeitsweg/Monat) × 12

Fahrtenbuch:  Vorteil/Jahr = Jahreskosten × (km_privat + km_pendel) / km_gesamt

Steuerschätzung/Jahr = Vorteil_Gesamt/Jahr × Grenzsteuersatz

Hinweis zur Bemessungsgrundlage: Der Gesetzgeber sieht vor, dass der Bruttolistenpreis auf volle 100 Euro abgerundet wird. Der Rechner arbeitet mit dem eingegebenen BLP – die Abweichung beträgt dadurch maximal wenige Euro im Monat.

So ist dieser Rechner entstanden

Dieser Rechner ist entstanden, weil die 2026er E-Auto-Regeln – vor allem die 100.000-Euro-Kappe seit Juli 2025 – in den meisten Online-Rechnern noch falsch oder veraltet abgebildet sind. Er vergleicht deshalb beide Bewertungsmethoden mit den aktuellen Sätzen und zeigt transparent jeden Zwischenschritt, statt nur eine Zahl auszuspucken.